LATAM | ¿Qué esperamos de 2022? Claves legales para las empresas

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• Claves legales para empresas en Chile en 2022. Acceder.
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RESUMEN DE NOVEDADES EN COLOMBIA

• Sociedades. Las sociedades deben tener en cuenta que el Gobierno espera fortalecer las medidas de responsabilidad de las personas jurídicas en la lucha por la transparencia y contra la corrupción, lo que puede afectar el catálogo de obligaciones de las sociedades frente a los programas de ética empresarial y los sistemas de administración de riesgos de lavado de activos y financiación al terrorismo. Asimismo, medidas de descorrimiento del velo corporativo.
• Reestructuraciones e Insolvencia. Aún hay plazo para someterse a procesos de negociación de emergencia de acuerdos de reorganización empresarial. La causal de disolución por no cumplimiento de la hipótesis de negocio en marcha se encuentra suspendida hasta el 31 de diciembre de 2022.
• Contratos. No se descarta reglamentación del contrato de franquicia.
• Régimen Cambiario. Las empresas deberán tener en cuenta las modificaciones realizadas por el Banco de la República en torno a los procedimientos aplicables a las operaciones de cambio.
• Datos Personales. Será conveniente continuar en el esfuerzo por cumplir con las normas de protección de datos personales. Lo anterior cobra especial relevancia para empresas extranjeras que utilicen plataformas tecnológicas y cookies en el país, y especialmente si a estas pueden acceder menores de edad.
• Competencia. La Superintendencia de Industria y Comercio contará con nuevos criterios, para imponer sanciones por violación a las disposiciones de protección a la competencia.
• Consumidor y Comercio Electrónico. Se prevé la adopción de nuevas normas destinadas a complementar el marco normativo de garantías en favor del consumidor de comercio electrónico en Colombia.
• Laboral. Los empleadores deberán seguir gestionando el impacto de la pandemia en las relaciones laborales; la prevención de riesgos, el trabajo mediante modalidades remotas y la vacunación. Al mismo tiempo, deberán tener en cuenta el cumplimiento de nuevas obligaciónes laborales como: el reconocimiento de nuevas licencias remuneradas; la obligación de contar con salas de lactancia materna; la reducción de la jornada laboral y el desarrollo e implementación de programa de siembra de árboles.
• Tributario. Los contribuyentes deberán tener presente: el incremento en la tarifa del impuesto sobre la renta en la gestión de negocios, las nuevas reglas para determinar el beneficiario final, las recientes modificaciones a algunos incentivos fiscales y los beneficios que pueden obtenerse de desarrollar negocios en las nuevas jurisdicciones con tratados para evitar la doble imposición. Además, se resaltan algunas interpretaciones de la DIAN y el Consejo de Estado en materia tributaria que pueden resultar de interés durante este año.
• Inmobiliario y Urbanismo. Para la estructuración de nuevos proyectos en el 2022 se deberán tener en cuenta aspectos normativos que fueron implementados en el 2021 y que incluyen: cambios en el trámite y vigencias de las licencias urbanísticas, modificaciones a las condiciones para la formulación de macroproyectos, ampliación de la vigencia de la Ley de víctimas y adopción de nuevas condiciones urbanísticas en Bogotá.
• Infraestructura y Contratación Pública. Para el 2022, cobra especial relevancia la ley de garantías electorales y sus modificaciones; la introducción de una nueva generación de contratos de concesión; la reglamentación de las estampillas electrónicas y la adopción de pliegos tipo complementarios para licitaciones de obra pública.
• Energía y Medio Ambiente. Las empresas en el sector energía, deberán tener en cuenta la ley que impulsa el desarrollo bajo en carbono, que establece metas y medidas mínimas en materia de carbono, neutralidad y resiliencia climática.
• Financiero. Las empresas deberán tener en cuenta novedades con respecto a la promoción de la transformación eficiente del ahorro y la inversión, el fomento a la inclusión financiera, el avance en seguridad financiera y el impulso que se viene sobre el acceso al sistema de pagos.

RESUMEN DE NOVEDADES EN MÉXICO

• Sociedades. La iniciativa de reforma presentada a finales de 2021 a la Ley General de Sociedades Mercantiles prevé expresamente la posibilidad de llevar a cabo toda clase de asambleas y sesiones por medios telemáticos. Las sociedades cada vez más se adhieren a las estipulaciones previstas en los Principios Ambientales, Sociales y de Gobierno en sus disposiciones de gobierno corporativo.
• Competencia Económica. El auge de las start ups como nuevos participantes en operaciones de fusiones y adquisiciones plantea el reto de analizar el poder sustancial de los agentes económicos en mercados digitales. A nivel organizativo, se prevé el nombramiento de funcionarios clave en el Pleno de la Comisión Federal de Competencia Económica.
• Financiamiento. Los criterios de sostenibilidad y la sustitución de la Tasa LIBOR se postulan como los temas de tendencia en materia de financiamiento.
• Sector de Energía. La aprobación en 2021 de la iniciativa por la que se reforman los artículos 25, 27 y 28 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en materia energética impactarán de manera relevante la industria eléctrica y de los hidrocarburos.
• Infraestructura. La Secretaría de Infraestructura, Comunicaciones y Transportes dispondrá de un presupuesto total de 65.553.6 millones de pesos que principalmente serán destinados a proyectos carreteros, aéreos y ferroviarios.
• Fiscal. Las reformas a la Ley del Impuesto sobre la Renta, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, de la Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos, del Código Fiscal de la Federación, y Otros Ordenamientos presentan impactos potenciales en la tributación de grupos multinacionales en México y el extranjero.
• Laboral. La reforma legal en materia de contratación colectiva y de justicia laboral de fecha 1 de mayo de 2019 y la reforma en materia de subcontratación de fecha 23 de abril de 2021 continuarán teniendo efectos en materia laboral durante el año 2022.
• Litigio/Arbitraje. Durante el 2022 se espera un aumento considerable en controversias de orden constitucional a raíz de la implementación de diversas políticas públicas del Gobierno Federal en diversos sectores de la industria y el comercio. En forma paralela, resulta previsible un aumento de procedimientos concursales y disputas comerciales en sectores productivos relevantes a raíz de incumplimientos materializados durante el ejercicio 2021, que implicarán disputas comerciales y arbitrajes, así como el aumento arbitrajes de inversión frente al Estado.

RESUMEN DE NOVEDADES EN CHILE

• Proceso Constituyente. El año 2022 será clave para el desarrollo del proceso constituyente que se está llevando a cabo en Chile. La aprobación del texto propuesto será sometido a un plebiscito de salida en agosto o septiembre de 2022. Fiscal. Destacamos (i) el proyecto de ley que reduce o elimina exenciones tributarias, (ii) el proyecto de ley que crea un régimen de donaciones con beneficios tributarios en apoyo a las entidades sin fines de lucro, (iii) el anuncio de los principales ejes de la nueva reforma tributaria, (iv) el proyecto de ley que establece en favor del Estado una compensación, denominada royalty minero, por la explotación de la minería del cobre y del litio, (v) el proceso de ratificación de Convenios para Evitar la Doble Tributación entre Chile con Holanda, Emiratos Árabes e India, y (vi) el proyecto de circular sobre el tratamiento tributario de seguros de vida con ahorro o seguros con cuenta única de inversión.
• Protección de Datos. Destacamos (i) el proyecto de ley que regula la protección y el tratamiento de los datos personales que eleva el estándar de la normativa chilena a principios de estándar OCDE y crea la Agencia de Protección de Datos Personales, y (ii) las nuevas atribuciones del Servicio Nacional del Consumidor en materia de protección de datos en las relaciones de consumo. Financiero. Se espera que el proyecto de ley conocido como “Ley Fintech”, que promueve la competencia e inclusión financiera a través de la innovación y tecnología en la prestación de servicios financieros, avance en su tramitación.
• Libre Competencia. Destacamos (i) el nuevo Reglamento sobre Notificación de Operaciones de Concentración, y (ii) los primeros requerimientos por parte de la Fiscalía Nacional Económica por infracciones a la prohibición de interlocking horizontal. Protección al Consumidor. En materia de consumo son relevantes las siguientes novedades legales recientes: (i) el Reglamento de Comercio Electrónico publicado el 23 de septiembre de 2021 y, (ii) la Ley Nº21.398 publicada el 24 de diciembre de 2021 y conocida como Ley Pro Consumidor.
• Delitos Informáticos. La normativa en proyecto establece normas sobre delitos informáticos, y modifica otros cuerpos legales con el objeto de adecuarlos al convenio de Budapest.
• Sociedades. Las sociedades deberán tener en cuenta la Norma de Carácter General Nº461 emitida por la Comisión para el mercado Financiero el 12 de noviembre de 2021 que impone la obligación de incorporar a las memorias anuales de las empresas criterios ESG; y los proyectos de normativas actualmente en consulta por parte de la CMF.
• Transporte Remunerado de Pasajeros. Se encuentran en tramitación (i) el proyecto de ley que regula a las aplicaciones de transportes remunerado de pasajeros y los servicios que a través de ellas se presten, y (ii) el proyecto de ley que modifica el Código del Trabajo regulando el contrato de trabajadores de empresas de plataformas digitales de servicios.
• Propiedad Intelectual e Industrial. Destacamos (i) el proyecto de ley que modifica la ley N°17.336, sobre Propiedad Intelectual, con el objeto de regular las medidas tecnológicas de protección, y (ii) la Ley Nº21.355 que modifica la Ley Propiedad Industrial y dota al Instituto Nacional de Propiedad Industrial de nuevas atribuciones.
• Comercialización y Publicidad Bebidas Alcohólicas. La Ley 21.363 establece normas en materia de comercialización y publicidad de bebidas alcohólicas.
• Responsabilidad Extendida del Productos y Fomento al Reciclaje. Se espera (i) la presentación de planes de gestión de neumáticos fuera de uso (NFU) en el marco de la Ley 20.920 sobre la Responsabilidad Extendida del Productor y Fomento al Reciclaje, y (ii) el inicio del proceso de elaboración de un Decreto Supremo que establecerá la obligación de ecoetiquetado en Chile.
• Energía. Destacamos (i) el proyecto de ley que promueve el almacenamiento de energía eléctrica y la electro-movilidad, (ii) la Estrategia Nacional de Electro Movilidad y Acuerdo Público Privado por la Electromovilidad publicada en octubre de 2021, (iii) el proyecto de ley que modifica el decreto con fuerza de ley N°4/20.018 de 2006, fijando el texto refundido de la Ley General de Servicios Eléctricos con el objeto de establecer el derecho a la portabilidad eléctrica, (iv) el proyecto de ley que prohíbe la instalación y funcionamiento de centrales termoeléctricas a carbón en todo el país, (v) la Ley Nº21.305 Sobre Eficiencia Energética publicada el 13 de febrero de 2021, (vi) la Norma Técnica de Gas Natural Licuado Regasificado de fecha 14 de octubre de 2021, (vii) el Ordinario Nº828 del año 2021 emitido por la Comisión Nacional de Energía con fecha 18 de noviembre de 2021, que regula consideraciones extraordinarias para el proceso de Declaración en Construcción de Proyectos de Generación y/o Transmisión, (viii) el proyecto de ley que busca regular la construcción de complejos de aerogeneradores y modificar la ley sobre Bases Generales del Medio Ambiente, y (ix) el proyecto de ley que busca impulsar las energías renovables.
• Hidrocarburos. Se encuentra en tramitación un proyecto de ley que busca el perfeccionamiento del mercado del gas.
• Aguas. Está previsto que próximamente se apruebe el proyecto de ley que reforma el Código de Aguas.

RESUMEN DE NOVEDADES EN PERÚ

• Fiscal. Los cambios más relevantes en 2022 vienen de la mano de reformas al Código Tributario, la Ley del Registro Único de Contribuyentes y la normativa sobre Impuesto a la Renta. El objetivo de las reformas es optimizar la regulación de las actuaciones que se realizan entre la Administración Tributaria y los administrados, mejorar la identificación de sujetos cuya situación debe estar sujeta al control de la Administración y brindar mayor claridad y flexibilidad a los contribuyentes respecto de sus obligaciones tributarias. Por otra parte, entró en vigor el convenio entre Perú y Japón para evitar la doble tributación en relación con los impuestos sobre la renta, el cual -además de incentivar el crecimiento de las inversiones al Perú- permitirá que las autoridades tributarias de ambos países cuenten con un mecanismo eficiente para enfrentar la evasión y la elusión fiscal internacional.
• Regulatorio. En el sector Energía, los cambios más relevantes en 2022 vienen de la mano del incremento de los Costos Marginales de Generación, circunstancia que ha generado la renegociación de diversos Contratos de Suministro de Electricidad y ha incrementado los ingresos por energía de las centrales de generación con recursos energéticos renovables. Además, se espera que en los próximos meses se aprueben cambios normativos que impulsen la participación de las energías renovables en el sistema eléctrico. Asimismo, se ha ampliado los alcances del Fondo de Compensación Social Eléctrica, lo cual incrementará los costos de los usuarios libres.  En Infraestructura, en los próximos meses se aprobará el nuevo Plan Nacional de Infraestructura para la Competitividad con proyectos priorizados en sectores como transportes, agricultura y energía; asimismo, en coordinación con representantes del sector privado, el Gobierno viene impulsando una reforma que expanda y facilite la implementación de proyectos mediante el mecanismo de Obras por Impuestos.
  
• Mercantil. Este 2022, las tendencias están marcadas por las reorganizaciones societarias transfronterizas, y la regulación de transformación digital de los servicios financieros.  En relación al aspecto societario, tendremos como una novedad para el 2022 la posibilidad de migrar una empresa, originalmente constituida y domiciliada en Perú, al extranjero.  En efecto, a inicios del 2022, Cuatrecasas Perú ha asesorado a una compañía local en la primera migración (redomiciliación) de una empresa originalmente constituida y registrada en el Perú hacia el extranjero, a pesar de que en el ordenamiento local existe una laguna legal al respecto. En el plano FinTech, durante el 2021 y en el 2022 veremos los esfuerzos de los distintos reguladores locales por normar el sector FinTech. En el Perú ya contábamos con legislación sobre dinero electrónico y  en el 2021 se emitieron las normas sobre crowdfunding o financiamiento participativo, que permitirá acceso a créditos a sectores no incluidos, y sandbox para impulsar la innovación y los modelos novedosos. Para este 2022, se tienen en cartera diversos proyectos legislativos del sector, entre los cuales destacan la regulación de los criptoactivos.
• Laboral.  El panorama laboral para este 2022 estará enfocado en regular lo ya altamente normado. La posición del ejecutivo contiene objetivos específicos destinados a ampliar la protección legal de los trabajadores y el incremento de los costos laborales que recae sobre los empleadores. De hecho, uno de los objetivos inmediatos es incrementar el valor de la remuneración mínima vital.
  Por otro lado, las restricciones a la regulación sobre tercerización, cuya legalidad es cuestionable, ha trastocado el mercado generando un menor estímulo para la creación de empleos decentes.
• Litigios y Arbitraje. La tendencia de este 2022 es la consolidación de la virtualidad en los procesos arbitrales - en especial, en lo que a la etapa probatoria respecta - pese al levantamiento progresivo de las medidas restrictivas que se implementaron en los últimos dos años a causa del COVID-19. Por otro lado, en temas judiciales, la tendencia para este año es la implementación en todas las cortes a nivel nacional del Expediente Judicial Electrónico, el cual busca asegurar la continuidad en el servicio de administración de justicia haciendo prevalecer el trabajo remoto y el uso de medios virtuales.